内部控制哪些缺陷（内部控制的重大缺陷有哪些）

内控审计中内控缺陷一般描述有哪些

1、设计缺陷：设计缺陷是指内部控制体系在设计阶段存在的问题，不符合内部控制目标的要求。例如，控制措施不足、控制流程不清晰、权限分配不合理等。

2、运行缺陷：现存设计适当的控制没有按设计意图运行，或执行人员没有获得必要授权或缺乏胜任能力，无法有效地实施内部控制。

3、内部控制缺陷是内部控制制度的建立或者执行没有达到预期标准，内部控制制度无法为企业内部控制目标实现提供合理的保证。内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。

4、内部控制缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。

5、企业内部控制的设计缺陷 内部控制制度设计的不完善 风险治理重视不够。现行的内部控制设计主要以事项、流程为基础，遵循业务的角度，偏重于日常经营治理的遵循，保证制度的遵循性和行为的规范性，主要以监督机制为主。

6、重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。

什么是内控缺陷?按重要性程度可分哪几类?它们的涵义是什么

内部控制缺陷包括重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷：重大缺陷是指严重程度已使设备不能继续安全运行，随时可能导致发生事故或危及人身安全的缺陷。

内控缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。按照内部控制缺陷的本质分类 设计缺陷：设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工的缺陷。

内部控制缺陷是内部控制制度的建立或者执行没有达到预期标准，内部控制制度无法为企业内部控制目标实现提供合理的保证。内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。

什么是内部控制制度的缺陷

1、内部控制缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

2、内部控制制度的缺陷是内部风险治理的设计不完善以及公司治理结构的不合理。

3、内部控制缺陷是指组织内部控制体系中存在的不完善、不合规或不符合预期的情况，可能导致风险的增加、资源的浪费、业务流程的混乱或潜在的损失。内部控制缺陷可以根据其性质和影响程度进行分类。

4、内部控制缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。

5、内部控制缺陷是指公司内部控制的设计，运行无法合理保证内部控制目标的实现。其中运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制，但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行，未按设计的方式运行，如频率不当等。

6、重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。

内部控制缺陷的定义及分类。

内部控制缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。

内部控制缺陷包括重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷：重大缺陷是指严重程度已使设备不能继续安全运行，随时可能导致发生事故或危及人身安全的缺陷。

内部控制缺陷包括的类型：基本分类：设计缺陷和运行缺陷。按其严重程度分类：实质性漏洞（重大缺陷）、重要缺陷、一般缺陷。

内部控制缺陷包括几种缺陷?

内部控制缺陷包括重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷：重大缺陷是指严重程度已使设备不能继续安全运行，随时可能导致发生事故或危及人身安全的缺陷。

第十六条内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。

内部控制缺陷按照内部控制严重程度分类可分重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。