哪些费用可以冲账（哪些费用发票冲抵所得税）

借款、报销、冲帐的关系?

冲账，这里指冲员工借款，在办理完业务后用报销的部分与借款金额互抵。三者的关系如下：公司员工向公司借款办理公务，借款做会计分录。

冲账出差前你先向公司借款作为差旅费，会计会把这笔款按其他应收款暂挂你账户上，待你出差回来根据差旅费报销标准及差旅费发票，会计把这笔款项计入管理费用差旅费，然后把暂挂你账户上的其他应收款冲销。

问题一：冲账是什么意思 单位办事人员到财务借款，会计上借其他应收款贷现金，俗称为挂账；借款人持领导签字的单据来财务报销，还款称之为冲账或者是销账，会计上为收回借款，余额与借款的差额多退少补。

也就冲你的挂账。单就你这个问题，如果一次清账，你报销 1200元，再加上剩的300元，刚好还上欠款，借据没走账的话，可以直接抽回，借据走账的话，就让财务给你开收据，就这样。

财务冲账如何做

确定冲账原因：首先，企业需要确定冲账的原因，以便确定冲账的方式。 确定冲账方式：根据冲账的原因，企业需要确定冲账的方式，以便确定冲账的步骤。

冲账时会计凭证应该怎么做？如果是会计科目记错，应该用红字编写与原来错误的凭证一样的凭证，然后根据编写的凭证登记账簿。如果是会计科目正确，但是计的金额大于应计金额，也采用红字更正法。

冲账做凭证的 *** 如下：基本流程大体可以分为七个步骤：给原始凭证分类→编制会计凭证→登记会计账簿→记账凭证汇总→登记总账→对账结账→编制会计报表。

可以计算抵扣的有哪些?

第三种情形，在购进服务、无形资产或不动产取得的增值税专用发票上注明的增值税额是可以抵扣的。记住是增值税专用发票！普票是不允许抵扣的。0农产品进项税额的抵扣农产品的抵扣分为两种情形，一是凭票抵扣，二是计算抵扣。

可以进行个税抵扣的项目如下：社会保险费；住房公积金；年金；商业健康保险；公益捐赠；专项扣除的费用包括子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息、住房租金和赡养老人子女费用。

可以抵扣进项税的发票类型包括增值税扣税凭证、收费公路通行费增值税电子普通发票、国内旅客运输服务增值税电子普通发票。

管理费用的红字冲账的正确做法

一般应该采取之一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

冲销上个月的管理费用怎么做账冲销本年发生的管理费用应做“管理费用”的借方红字，冲减当期损益规范的做法是：借：管理费用--上缴管理费贷：现金或银行存款。

在速达软件里录入凭证的时候，管理费用要冲红字，也就是借方是红字，操作 *** 是：红字就是负数，先按减号，再输入数字就可以。凭证的分类：它可以分为两大类：即原始凭证和记账凭证。

关于发票回来怎么冲账

冲账做凭证的 *** 如下：基本流程大体可以分为七个步骤：给原始凭证分类→编制会计凭证→登记会计账簿→记账凭证汇总→登记总账→对账结账→编制会计报表。

增值税专用发票开具后180天内购货方既没有认证抵扣，销货方也没有申请红字增值税专用发票通知单开具负数发票冲账，那么这张增值税专用发票就不能向国税局申请办理红字增值税专用发票通知单业务。

然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票；发票已认证，购方申请。

发票对于一个企业来说是很重要的，它是财务工作人员用来做账的重要凭证。那么上月的发票在下月冲销的账务处理怎么做？跨月作废发票的账务处理对于普通发票：在收回作废发票的前提下，需要在系统里做“销项负数”。

企业在不得不开具红字发票时，一定要留存好开具红字发票所需要的各项资料。这样企业在税务部门核查时，才能从容应对！ 毕竟，发票可以等同钱来使用，对于发票的管理还是很严格的。

贷：应付账款—暂估，发票到达后整笔冲回做相反的会计分录。